Un dividende d’une société à ses actionnaires est soit un Corporate Dividend Payout que vous fixez, soit un dividende que le plan verse de lui-même pour combler un manque ou vider un solde fiscal. La société doit déjà être enregistrée dans l’Évaluation. La planification de société exige Pro.
Verser un dividende que vous choisissez
Ouvrez Financial Insights et confirmez Current Scenario.
Ouvrez Planning Inputs. Sélectionnez Add Toggle / Strategy, puis New Toggle.
Choisissez Corporate, puis Corporate Dividend Payout.
Sélectionnez la société et Class of Shares.
Réglez Type of Dividend.
Saisissez Annual Amount et Rate Growth.
Réglez les dates et sauvegardez.
La bascule enregistrée s’intitule Pay [amount] from [corporation].
Type of Dividend | Ce qu’il verse |
Ineligible Dividend | Un dividende non déterminé |
Eligible Dividend | Un dividende déterminé |
CDA | Un dividende en capital. Le menu dit CDA, pas « Capital Dividend » |
Dividend - Mix | CDA, puis déterminé (à partir de l’ERDTOH), puis NERDTOH, puis non déterminé. Il peut verser un montant partiel lorsqu’un solde s’épuise |
Il n’y a pas de champ « payer à partir du solde dans cet ordre ». Dividend - Mix utilise cet ordre de lui-même.
Pour ce que représentent le CDA, l’ERDTOH et le NERDTOH, consultez Comprendre le CDA, l’ERDTOH et le NERDTOH.
Dividendes que le plan verse de lui-même
Le plan peut verser un dividende sans Corporate Dividend Payout dans quatre situations.
Un manque de flux de trésorerie. Sous Assumptions → Excess/Deficiency, l’ordre du manque peut inclure Shareholder Loan, CDA, Eligible Dividend, NERDTOH et Ineligible Dividend. Lorsque l’option est affichée, Assume cash flow deficiency dividends are paid only to client and partner regardless of class of shares and ownership % limite qui les reçoit.
Chaque année, lorsqu’un solde a un excédent. Sous Assumptions → Corp / Trusts → Corporations :
Clear out CDA annually if excess
Clear out ERDTOH annually if excess
Clear out NERDTOH annually if excess
Ces options versent le montant créé dans cette année du plan. Elles ne vident pas un solde d’ouverture du CDA. La section indique que les dividendes de liquidation sont versés selon la propriété des actions.
Une année ou une période choisie. Utilisez la bascule Clear Out CDA/ERDTOH/NERDTOH, lorsqu’elle est affichée. Cochez Clear Out CDA, Clear Out ERDTOH ou Clear Out NERDTOH. La note des hypothèses dit d’utiliser cette bascule lorsque vous ne voulez pas la liquidation chaque année.
Un transfert vers un CELI, un REER ou un REEE. Lorsque Auto-Create Dividend if Insufficient Salary/Dividend est coché, le plan peut créer un dividende pour financer le transfert. Consultez Référence des bascules Société et fiducie familiale.
Un solde d’ouverture du CDA peut encore être versé par un Corporate Dividend Payout de type CDA ou Dividend - Mix, ou lorsque l’ordre du manque atteint CDA. Ces parcours utilisent le solde complet du CDA, y compris le montant d’ouverture, sous réserve de Minimum CDA Balance for Dividends et Maximum CDA Deficiency Dividends lorsque ces champs sont affichés.
Où lire le résultat
Dans les détails du Cash Flow personnel :
Total CDA (Corporations), Eligible Dividends (Corporations), Ineligible Dividends (Corporations)
Par personne : Client CDA (Corporations), Partner CDA (Corporations), et les lignes déterminées et non déterminées
Un dividende causé par un manque s’affiche comme Capital Dividends Paid, Eligible Dividends Paid (Pre-Tax) ou Ineligible Dividends Paid (Pre-Tax).
Du côté de la société, cherchez CDA Dividends Paid, Eligible Dividends Paid (Pre-Refund), Ineligible Dividends Paid (Pre-Refund), et les lignes de début, d’ajout, de réduction et de fin d’année pour le CDA, l’ERDTOH et le NERDTOH.
Un dividende qui aboutit dans une société de portefeuille
Il n’existe pas de bascule de dividende intersociétés. Si la société de portefeuille détient des actions de la société exploitante, le dividende de la société exploitante est attribué à la société de portefeuille au prorata de ces actions. Cela comprend un Corporate Dividend Payout, une liquidation de solde et un dividende de manque.
Sur la société, Connected Corporations indique quelles sociétés sont rattachées. Une option automatique retrace les liens d’actionnaires pour vous.
Sur la société qui reçoit, les détails affichent Intercorporate Dividend Connected, Intercorporate Dividend Non-Connected et Dividend Eligible for Section 112 Deduction. Une société rattachée reçoit la déduction de l’article 112. Une société non rattachée est imposée selon le parcours non rattaché. Le plan présente les deux montants séparément. Le graphique Corporate Cash Flow les montre tous les deux comme des entrées.
Si le montant semble incorrect
Le CDA d’ouverture n’a pas été versé. Clear out CDA annually if excess verse le CDA créé cette année, pas le solde d’ouverture. Utilisez Corporate Dividend Payout de type CDA, ou Dividend - Mix.
Le dividende est allé à la société de portefeuille. Vérifiez la propriété des actions et Connected Corporations.
Vous ne trouvez pas « Capital Dividend ». Le type s’appelle CDA.
Le choix du dividende, et la lecture du résultat fiscal, restent avec le conseiller et, au besoin, le fiscaliste du client.