Une bascule d’épargne peut être sauvegardée et activée sans que le dépôt ait lieu l’année saisie. Dans l’exemple ci-dessous, une bascule Manual TFSA Saving de 25 000 $ en 2022 est active, mais le détail des flux de trésorerie de 2022 n’affiche aucun dépôt au CELI.
Vérifiez d’abord les droits de cotisation, puis les flux de trésorerie.
Vérifier les droits de cotisation
Un dépôt au CELI ou au REER a besoin de droits reportés suffisants cette année-là.
Dans les Perspectives financières, sélectionnez Retour à l’Évaluation.
Ouvrez Épargne, puis Report.
Confirmez que les droits de ce compte sont au moins égaux au montant de la bascule.
Si les droits couvrent le dépôt, ils ne sont pas la cause. Vous pouvez aussi voir les droits projetés par année dans Perspectives financières → Détails. Choisissez Personnel - Valeur nette, puis Sommaire de la valeur nette, et repérez les lignes de droits CELI et de plafond REER.
Vérifier les flux de trésorerie
La cause habituelle est que l’année n’a pas assez de flux de trésorerie pour financer la cotisation.
Lorsque les dépenses dépassent le revenu après impôt, Planworth comble le manque selon l’ordre de déficit des flux de trésorerie sous Hypothèses → Excédent/Déficit. Il retire des comptes dans cet ordre. Si ces comptes sont épuisés, il peut vendre d’autres actifs, comme des actifs divers, un bien immobilier personnel ou des actions d’une société.
Dans l’exemple, le revenu après impôt est de 248 155 $ et les dépenses sont de 300 000 $. Le plan a besoin d’environ 52 000 $ d’épargne pour combler l’écart. Le prêt d’actionnaire, le compte bancaire et le compte non enregistré ne suffisaient pas, alors Planworth a retiré du CELI. Une nouvelle cotisation CELI de 25 000 $ la même année n’est pas possible.
Examinez le revenu de l’année, les dépenses et l’ordre Excédent/Déficit avant de modifier la bascule. La décision de cotiser, et les comptes qui financent la cotisation, demeure celle du conseiller.