Les Relevés comprennent trois analyses successorales qui aident les conseillers à comprendre l’incidence potentielle des impôts, des dépenses, de l’assurance et de la répartition entre les bénéficiaires sur la succession du client. Ces analyses utilisent les renseignements enregistrés dans l’Évaluation et les Renseignements familiaux du client pour estimer les valeurs successorales à la date d’aujourd’hui.
Contrairement aux Perspectives financières, qui projettent les valeurs successorales dans les années futures, les Relevés se concentrent sur la situation financière actuelle du client.
Comprendre les trois analyses successorales
À partir du Tableau de bord du client, ouvrez Relevés et sélectionnez l’onglet successoral applicable.
Analyse | Ce qu’elle présente | Question à laquelle elle répond |
Impôts / Dépenses successorales | Les impôts sur le revenu, les frais d’homologation et les autres dépenses estimés qui pourraient s’appliquer au décès. | Quels coûts pourraient réduire la valeur de la succession ? |
Valeur successorale | La valeur successorale estimée restante après les passifs, les impôts et les dépenses, y compris les prestations d’assurance vie applicables. | Quel montant pourrait rester aux bénéficiaires ? |
Répartition successorale | Une représentation visuelle de la répartition possible de la valeur successorale entre les bénéficiaires, avec des options permettant de personnaliser les répartitions. | Qui pourrait recevoir la succession et quel montant ? |
Impôts / Dépenses successorales
L’analyse Impôts / Dépenses successorales résume les coûts estimés associés au règlement de la succession du client en fonction de ses actifs, de ses passifs et des autres renseignements enregistrés.
Selon la situation du client, ces coûts peuvent comprendre :
Impôts sur le revenu : Les impôts potentiels associés aux comptes enregistrés, aux gains en capital non réalisés, aux sociétés, aux biens immobiliers et aux autres actifs applicables.
Frais d’homologation : Les frais estimés selon les règles provinciales applicables et les renseignements sur les biens.
Autres dépenses successorales : Les coûts supplémentaires, comme les frais juridiques et les frais funéraires, lorsqu’ils sont inclus dans l’analyse.
Consultez les notes de bas de page (FN) pour obtenir des renseignements supplémentaires sur le calcul des montants individuels.
Incidence des désignations de bénéficiaires sur les impôts successoraux
Les désignations de bénéficiaires saisies dans l’Évaluation peuvent avoir une incidence sur les impôts et les frais d’homologation estimés.
Par exemple :
Les comptes enregistrés ayant des bénéficiaires désignés peuvent être exclus du calcul des frais d’homologation.
Lorsque le partenaire du client est le seul bénéficiaire d’un compte enregistré admissible, le modèle peut reporter l’impôt sur le revenu associé jusqu’au décès du partenaire.
Les désignations de bénéficiaires à des organismes de bienfaisance peuvent avoir une incidence sur l’impôt à payer calculé.
Comprendre les pertes successorales
Les pertes successorales désignent les impôts, les frais et les autres coûts qui réduisent la valeur de la succession disponible pour les bénéficiaires. L’analyse Impôts / Dépenses successorales permet de déterminer ces coûts estimés.
Remarque : Les dettes impayées ne sont pas incluses dans le total de l’analyse Impôts / Dépenses successorales. Elles sont prises en compte séparément dans Valeur successorale et incluses dans la section Sorties de fonds successorales du diagramme Répartition successorale.
Les Perspectives financières comprennent également un graphique Sorties de fonds successorales, qui peut inclure les remboursements de dettes. Son total ne doit pas être comparé directement à celui de l’analyse Impôts / Dépenses successorales dans les Relevés.
Valeur successorale
L’analyse Valeur successorale estime la valeur de la succession du client qui pourrait rester après les passifs, les impôts successoraux et les dépenses, en tenant compte des prestations d’assurance vie applicables.
Le calcul peut être résumé comme suit :
Actifs totaux − Passifs − Impôts / Dépenses successorales + Assurance vie permanente = Valeur successorale
L’analyse affiche les valeurs du client, du partenaire (le cas échéant) et de la succession conjointe. Elle permet également un calcul alternatif comprenant les prestations d’assurance vie permanente et temporaire. Un Déficit peut apparaître lorsque la valeur successorale disponible et les prestations d’assurance sont insuffisantes pour couvrir les passifs et les coûts successoraux modélisés.
Valeur successorale et valeur nette
Bien qu’elles soient liées, la Valeur nette et la Valeur successorale représentent des mesures financières différentes.
Valeur nette | Valeur successorale |
Total des actifs moins le total des passifs. | Actifs moins les passifs, les impôts et les dépenses successorales, plus les prestations d’assurance applicables. |
Reflète la situation financière actuelle du client. | Estime la valeur restante après les calculs successoraux. |
N’inclut pas les prestations de décès d’assurance vie comme versement successoral supplémentaire. | Inclut les prestations de décès d’assurance vie applicables. |
Par exemple, considérons un client ayant :
Valeur nette : 2 000 000 $
Impôts / Dépenses successorales estimés : 300 000 $
Prestation de décès d’assurance vie permanente : 1 000 000 $
Sans les prestations d’assurance, la Valeur successorale estimée serait de 1 700 000 $. L’ajout de la prestation de décès d’assurance vie permanente de 1 000 000 $ porte la Valeur successorale estimée à 2 700 000 $. Cet exemple illustre pourquoi la valeur successorale peut être supérieure ou inférieure à la valeur nette, selon la couverture d’assurance du client et les coûts successoraux.
Répartition successorale
L’analyse Répartition successorale illustre comment la valeur de la succession du client pourrait être répartie entre les bénéficiaires.
Contrairement aux analyses Impôts / Dépenses successorales et Valeur successorale, qui présentent des calculs générés, l’analyse Répartition successorale permet aux conseillers de personnaliser les répartitions entre les bénéficiaires et certaines valeurs du diagramme.
Comprendre le diagramme de répartition successorale
Le diagramme montre comment la valeur successorale estimée est répartie entre les éléments suivants :
Actifs totaux : La valeur des actifs inclus dans l’analyse.
Sorties de fonds successorales : Les passifs, les impôts successoraux et les dépenses qui réduisent la valeur de la succession.
Assurance vie permanente : Les prestations d’assurance vie permanente incluses dans le calcul.
Valeur successorale : La valeur successorale estimée restante après les sorties de fonds et les prestations d’assurance.
Bénéficiaires : Les personnes ou les organisations auxquelles une part de la succession est attribuée.
Les bénéficiaires peuvent comprendre les enfants et les petits-enfants saisis dans les Renseignements familiaux, ainsi que les bénéficiaires supplémentaires saisis directement dans Répartition successorale.
Définir la répartition entre les bénéficiaires
Vous pouvez personnaliser la répartition de la succession entre les bénéficiaires.
Dans Relevés, sélectionnez Répartition successorale.
Examinez les bénéficiaires affichés.
Saisissez la répartition pour chaque bénéficiaire à l’aide des champs disponibles.
Utilisez Répartir également, le cas échéant, pour répartir la succession également entre les bénéficiaires.
Pour ajouter une personne qui ne figure pas dans la liste, sélectionnez Ajouter + sous Autres bénéficiaires et saisissez ses renseignements.
Sélectionnez Enregistrer pour conserver les répartitions.
Résolution des problèmes liés aux valeurs successorales inattendues
Les impôts ou les dépenses successorales semblent incorrects
Confirmez la province du client, les valeurs des actifs, les types de comptes, les structures de détention et les désignations de bénéficiaires dans l’Évaluation. Consultez les notes de bas de page de l’analyse pour obtenir des renseignements supplémentaires sur les calculs.
La valeur successorale diffère de la valeur nette
Cette différence est normale, puisque la Valeur successorale tient compte des impôts successoraux, des dépenses et des prestations d’assurance applicables. Examinez les valeurs de l’analyse Impôts / Dépenses successorales et celles de l’assurance pour comprendre la différence.
Un bénéficiaire est absent de la répartition successorale
Confirmez que le bénéficiaire est saisi dans les Renseignements familiaux, le cas échéant. D’autres personnes ou organisations peuvent être ajoutées sous Autres bénéficiaires dans Répartition successorale.
Si les résultats demeurent incohérents après la vérification des renseignements enregistrés, communiquez avec le Soutien Planworth en fournissant l’identifiant du client, le nom de l’analyse, le résultat attendu, le résultat affiché et une capture d’écran.