Les revenus de placement correspondent aux revenus générés chaque année par les comptes bancaires et les comptes non enregistrés du client. Planworth dispose d’un paramètre qui détermine ce qu’il advient de ces revenus : s’ils restent investis ou s’ils sont versés en espèces pour financer les impôts et les dépenses. Ce paramètre est activé par défaut dans chaque nouveau plan.
Où trouver le paramètre
Ouvrez le plan et sélectionnez Hypothèses.
Sélectionnez Objectifs de dépenses.
Repérez Autres hypothèses de dépenses.
Activez ou désactivez Supposer que les revenus des comptes non enregistrés et des comptes bancaires sont réinvestis, sauf s’ils sont nécessaires pour les flux de trésorerie.
Sélectionnez Enregistrer.
Vous pouvez également définir la valeur par défaut pour les nouveaux plans dans les Paramètres du conseiller, sous Dépenses.
Ce qui constitue un revenu de placement
Planworth additionne les éléments suivants pour chaque année :
Les intérêts des comptes bancaires.
Les intérêts et autres revenus des comptes non enregistrés.
Les dividendes canadiens, américains et internationaux.
Les distributions provenant des placements alternatifs.
Les gains en capital déclenchés par la rotation du portefeuille ou sa croissance.
Les gains en capital réalisés lors d’un retrait d’un compte non enregistré.
Les gains en capital sur les titres donnés.
Quelques règles s’appliquent :
Les comptes enregistrés et les CELI ne sont pas inclus.
La croissance non réalisée ne constitue pas un revenu de placement. Elle demeure dans le solde du compte jusqu’à sa réalisation.
Pendant la première année du plan, seuls les revenus gagnés après la date de début du plan sont comptabilisés.
Fonctionnement du paramètre
Lorsque le paramètre est activé (par défaut), les revenus de placement restent dans le compte, sauf si le client en a besoin pour les flux de trésorerie. Le solde du compte et son prix de base rajusté (PBR) augmentent tous deux du montant des revenus qui restent investis. Ce montant n’est pas disponible pour les dépenses ou l’épargne. Si le client présente un manque à gagner, Planworth utilise d’abord les revenus de placement, puis effectue des retraits sur le capital du compte.
Lorsque le paramètre est désactivé, Planworth verse tous les revenus de placement en espèces. Ces fonds servent d’abord à payer les impôts et les dépenses. Tout montant restant est épargné selon l’ordre des dépôts défini dans les paramètres Excédent/Déficit. Le solde du compte ne conserve alors que la croissance non réalisée.
Le paramètre ne modifie pas les impôts. Planworth impose les mêmes revenus de placement, qu’ils restent investis ou qu’ils soient versés en espèces.
Exemple
Un client possède un compte non enregistré dont le solde est de 100 000 $ et le prix de base rajusté (PBR) est de 80 000 $. Le compte génère 7 000 $ de revenus de placement cette année. Lorsque le paramètre est activé, le solde passe à 107 000 $. Voici ce qui se produit dans trois situations de retrait différentes.
Retrait | Revenus de placement retirés | Revenus de placement réinvestis | Solde final |
5 000 $ | 5 000 $ | 2 000 $ | 102 000 $ |
10 000 $ | 7 000 $ | 0 $ | 97 000 $ |
107 000 $ (solde total) | 27 000 $ (7 000 $ de revenus plus 20 000 $ de gains en capital) | 0 $ | 0 $ |
Dans le premier cas, le retrait est inférieur aux revenus. Les 2 000 $ restants demeurent donc investis. Dans le deuxième cas, le retrait utilise la totalité des revenus, puis une partie du capital. Dans le troisième cas, la vente de la totalité des placements du compte entraîne également la réalisation d’un gain en capital de 20 000 $, que Planworth déclare comme revenu de placement.
Comptes personnels et comptes d’entreprise
Le paramètre s’applique uniquement aux comptes bancaires personnels et aux comptes non enregistrés personnels. Il n’existe pas de case à cocher équivalente pour les sociétés.
Les comptes d’entreprise réinvestissent toujours leurs revenus de placement. Le montant réinvesti est limité au moins élevé des deux montants suivants : les revenus de placement de la société ou les liquidités restantes après les impôts de la société, les dividendes, les autres sorties de fonds et les remboursements de prêts aux actionnaires. Si la société a besoin de liquidités pour ces éléments, une plus petite partie des revenus est réinvestie.
Les cases à cocher sous Hypothèses > Sociétés / Fiducies > Sociétés ont une fonction différente. Elles déterminent si Planworth liquide les soldes du CDC, de l’IMRTDD et de l’IMRTDND lorsqu’il existe un excédent. Elles déterminent également la répartition des dividendes en cas de déficit. Elles ne modifient pas le réinvestissement des revenus de placement.
Pourquoi les revenus de placement sont retirés
Planworth vérifie s’il existe un manque à gagner pour chaque année du plan, et pas seulement pendant la retraite. Si les dépenses et les impôts dépassent les entrées de fonds du client, Planworth couvre la différence au moyen des comptes du client. Pour les comptes bancaires et les comptes non enregistrés, il utilise d’abord les revenus de placement, puis le capital.
Retraits des comptes non enregistrés
Lorsque Planworth vend des placements non enregistrés pour couvrir un manque à gagner, il répartit le retrait en deux parties :
Le gain en capital est déclaré dans les Revenus de placement.
Le remboursement du coût de base initial est déclaré dans les Retraits non imposables.
Les Retraits non imposables comprennent trois lignes :
Retraits des comptes bancaires
Retraits non imposables des comptes non enregistrés
Retraits des CELI
Les intérêts retirés d’un compte bancaire sont considérés comme des revenus de placement, et non comme des retraits non imposables. Les retraits des CELI ne sont jamais considérés comme des Revenus enregistrés. Les Revenus enregistrés comprennent uniquement les retraits imposables des comptes enregistrés : REER, FRR, FRV, RCD, CRI et les retraits imposables des CELIAPP.
Pour consulter la répartition, accédez à Détails > Personnel – Flux de trésorerie > Détails des flux de trésorerie. Les lignes se trouvent dans la section des résultats des flux de trésorerie.
